企业年金这张“长期存折”如何惠及更多职工

收益率为什么在波动？每支投资组合的收益有多少？过去几个月的累积收益率是多少？最近，中国东方电气集团组织人事部副部长周韬从职工越来越细致的问题中感受到，大家对自己的企业年金越来越“上心”了。

所谓企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。经过多年发展，企业年金已经成为我国多层次养老保险制度体系中的“第二支柱”。

不过，相比于职工基本养老保险，企业年金的制度普惠性仍需要进一步增强。今年初，人力资源和社会保障部、财政部发布《关于进一步做好企业年金工作的意见》，提出扩大企业年金制度覆盖范围、简化建立程序，增强企业年金制度的包容性、灵活性和便捷性。

如何让更多职工享有企业年金，为晚年生活增添一份保障？近日，记者走进成渝地区的多家企业，了解企业年金提质扩面的实践。

引才福利面临扩面难题

企业年金由企业和个人共同缴费，委托专业养老金管理机构运营管理，资金入市后享受市场化的投资增值，职工退休后领取，属于典型的长钱长投。

周韬介绍，2024年，在受托机构中国人寿的协同配合下，东方电气接入数据专线，职工在办公系统上可以实时查看自己的年金账户余额和运营情况，大大提升了大家对企业年金的关注度。

作为唯一一家总部在四川的中央企业，东方电气企业年金计划目前已覆盖2万多名职工。“企业年金早已成为我们招聘中一个重要的宣传亮点和竞争优势。”周韬说。

四川省人力资源和社会保障学会会长饶风认为，从宏观层面看，企业年金是完善多层次多支柱养老保险体系的必然要求；从微观层面看，企业年金是帮助企业吸引优质人才、增强核心竞争力的关键举措。

然而，当前，企业年金覆盖率不足问题仍然突出。数据显示，截至2025年末，全国约17.79万家企业建立了企业年金制度，覆盖职工约3342.99万人，覆盖率仅约7%。

“能力”和“动力”是西南财经大学公共管理学院副院长胡秋明在分析企业建立年金制度的难点时，提到的两个关键词。

一方面，当前处于经济转型阶段，传统制造业、劳动密集型产业盈利承压，相关企业缴费能力受到一定约束，额外缴纳企业年金“心有余而力不足”。

另一方面，企业是否了解年金制度、是否意识到年金的价值、年金制度的设计是否能够对生产经营产生帮助，是影响企业缴费动力的重要因素。

“一些中小微企业人力资源配置精简，甚至不知道何为企业年金，如果要求全员覆盖，企业也面临不小的成本压力。”胡秋明说。

“集合年金”降低准入门槛

在实践中，中小微企业是企业年金扩面的重点，也是难点。对于中小微企业“建不起、不会建、不敢建”的现实问题，政策层面正在探寻扩面创新之道。

两部门发布的意见提出，中小微企业可以优先考虑参加企业年金集合计划。同时，选择部分具备条件的园区，如工业园、产业园、科技创业园等，开展扩大企业年金覆盖面试点。

“相关政策出台后，人社部门就和我们加强了联络，今年初开始有实质性的对接和推进。”成都天府国际生物城管理委员会相关负责人表示，园区内企业加入年金集合计划的意愿不断增强。

所谓园区年金集合计划，是由园区管委会或其授权的法人机构担任统一委托人，按照规定的流程确定统一受托人，园区内企业提交申请表即可自动加入，降低了对公司规模及管理团队能力的要求。

上述负责人介绍，园区集合年金计划从专精特新等适合作为试点的企业先行推进，再面向园区内所有生物医药企业推广，而后进一步实现各种类型企业的全覆盖。

“企业年金支出还可以依法在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，现在的参与政策也更加灵活，我们正在进一步了解政策，选择合适的方式加入。”成都贝施美医疗科技公司人力资源部部长高露露说。

从全国范围来看，年金集合计划正惠及更多企业。作为服务中小企业最多、管理规模最大的年金机构，国寿养老的集合计划截至2025年末服务企业超2万家，管理规模突破千亿元，两项指标较2023年初增幅超过60%，折射出企业年金提质扩面的势头。

人才年金留住核心骨干

走进重庆市井谷元食品集团有限公司，一股浓浓的“面香”扑面而来。这家老字号企业，是重庆市大渡口区人才年金计划启动以来，首批加入的企业之一。

“年金和社保一样，就是为了解决职工的后顾之忧。”井谷元食品集团有限公司总经理傅勇表示，食品研发人员培养周期很长，成熟的自动化产线技工也需要长期实操积累。“短期薪资比拼我们没有绝对优势，过去也有核心人才因为别家开出更高月薪跳槽。而年金是聚焦长期的养老福利，有助于把人才和企业长期绑定。”傅勇说。

为鼓励企业引才聚才留才，2025年11月，大渡口区发布重庆市首个人才企业年金政策，企业无需全员建制，符合人才标准的核心技术人才、管理骨干可选择加入人才年金计划，政府还会按人才类别给予每年1000元至1万元的激励。

现在，包括傅勇在内，井谷元食品享受企业年金的职工已经达到了4人。尽管受人才政策条件限制，人数还不多，但越来越多职工开始关心，如何提升技能，才能符合政策要求，拿到属于自己的企业年金。企业年金这张“长期存折”，正成为中小企业留住核心人才的“定心丸”。

“中小企业规模小、数量多，以往年金政策宣传确实有一些力不从心的地方。”中国人寿养老险重庆市中心总经理刘冰感觉到工作中的变化——而今，在政策引导、园区组织、机构服务的协同推进下，企业年金的建立更加高效。

对于进一步构建“第一支柱基本养老保险保基本、第二支柱企业年金和职业年金做补充、第三支柱个人养老金增储备”的三支柱养老保险体系，胡秋明建议，推动基本养老保险从责任承载过重的实际运行格局，向“保基本、全覆盖”的既定定位进一步校准，在此基础上为企业年金发展释放出需求空间。目前，金融机构也在探索二三支柱资金转移接续机制，进一步提升职工养老储备的流动性与便利性。

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